Нерезидент имеет право купить вексель, вексельная сумма которого выражена в российских рублях, выданный (выпущенный) юридическим лицом - резидентом, за счет средств, находящихся на рублевых счетах типа "Т" и типа "И", без разрешения Банка России.
При этом за счет средств на рублевом счете типа "И" нерезидент имеет право купить вексель, вексельная сумма которого выражена в российских рублях, выданный (выпущенный) юридическим лицом - резидентом, только если срок погашения с даты заключения соответствующей сделки составляет не менее одного года.
При погашении векселя, вексельная сумма которого выражена в российских рублях, принадлежащего юридическому лицу - нерезиденту и выданного (выпущенного) юридическим лицом - резидентом, полученные средства должны быть зачислены на рублевый счет типа "Т" в соответствии с пунктом 1.9 раздела IV Инструкции Банка России от 16.07.93 № 16 "О порядке открытия и ведения уполномоченными банками счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации" (далее по тексту - Инструкция Банка России № 16).
Режим рублевого счета типа "И" (пункты 1.1-1.9 раздела V Инструкции Банка России № 16) не предусматривает возможности зачисления на счет типа "И" средств, полученных юридическим лицом - нерезидентом от погашения указанного векселя.
В пункте 1.19 Положения Банка России от 24.04.96 № 39 "Об изменении порядка проведения в Российской Федерации некоторых видов валютных операций" (далее по тексту - Положение Банка России № 39) установлено, что покупка резидентами у уполномоченных банков, имеющих полномочия на проведение операций с ценными бумагами в иностранной валюте, векселей, выпускаемых этими уполномоченными банками и содержащих обязательство по выплате иностранной валюты, может быть осуществлена без разрешения Банка России за иностранную валюту.
В то же время пунктом 41 Положения о переводном и простом векселе, утвержденного Постановлением ЦИК и СНК СССР от 7.08.37 № 104/1341 и применяемого на территории Российской Федерации на основании статьи 1 Федерального закона от 11.03.97 № 48-ФЗ "О переводном и простом векселе" (далее по тексту - Положение о простом и переводном векселе), установлено, что если вексель выписан в валюте, не имеющей хождения в месте платежа, то его сумма уплачивается в местной валюте. Поэтому вексель уполномоченного банка, не содержащий оговорки эффективного платежа в иностранной валюте, выплата по которому будет осуществляться на территории Российской Федерации векселедержателю-резиденту исключительно в рублях, может быть куплен резидентом, не являющимся кредитной организацией, за российские рубли также без разрешения Банка России.
Необходимо учитывать, что в соответствии с Указанием Банка России от 20.10.98 № 383-У "О порядке совершения юридическими лицами - резидентами операций покупки и обратной продажи иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации" резидент не вправе приобретать иностранную валюту на внутреннем валютном рынке на цели покупки ценных бумаг.
На основании пункта 4 Указания Банка России от 27.03.98 № 193-У "Об осуществлении уполномоченными банками сделок и операций с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте, не относящихся к банковским операциям" (далее по тексту - Указание Банка России № 193-У) уполномоченные банки вправе без получения специальной лицензии Банка России осуществлять покупку (продажу) резиденту или нерезиденту собственных векселей, выраженных в иностранной валюте, а также векселей, выданных (выпущенных) другими уполномоченными банками.
В соответствии с пунктом 1.19 Положения Банка России № 39 резидент вправе без специального разрешения Банка России продать уполномоченному банку вексель, содержащий обязательство по выплате иностранной валюты, выданный (выпущенный) этим уполномоченным банком либо другим уполномоченным банком. Продажа резидентами указанных векселей уполномоченным банкам может быть произведена как за рубли, так и за иностранную валюту.
Обязательство по выпущенному уполномоченным банком векселю, вексельная сумма которого выражена в иностранной валюте, должно быть исполнено этим уполномоченным банком в соответствии с вексельным законодательством.
Погашение кредита, выданного в иностранной валюте юридическому или физическому лицу (резиденту и нерезиденту) уполномоченным банком на срок как до 180 дней, так и более, относится к валютным операциям, которые осуществляются без разрешения Банка России (подпункт "б" пункта 9 статьи 1 Закона Российской Федерации от 9.10.92 № 3615-1 "О валютном регулировании и валютном контроле" (далее по тексту - Закон Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле"), пункт 1.18 Положения Банка России № 39).
В соответствии с пунктом 1.19 Положения Банка России № 39 резиденту (юридическому или физическому лицу) не требуется разрешения Банка России на покупку за иностранную валюту у уполномоченных банков, имеющих полномочия на проведение операций с ценными бумагами в иностранной валюте, векселей, выпускаемых этими уполномоченными банками и содержащих обязательство по выплате иностранной валюты.
На основании пункта 4 Указания Банка России № 193-У уполномоченные банки, имеющие лицензию Банка России на осуществление банковских операций в иностранной валюте, вправе с момента вступления в силу Федерального закона "О банках и банковской деятельности" осуществлять без разрешения Банка России выпуск, покупку, продажу, учет, хранение, доверительное управление и иные операции с ценными бумагами в иностранной валюте.
Таким образом, поручитель должника по кредитному договору при наличии согласия кредитора вправе без разрешения Банка России прекратить обязательство предоставлением банку-кредитору взамен исполнения векселя, вексельная сумма которого выражена в иностранной валюте, выданного (выпущенного) как этим уполномоченным банком, так и иным уполномоченным банком.
На основании пункта 1.19 Положения Банка России № 39 резидент может осуществить продажу уполномоченному банку векселя, выпущенного другим уполномоченным банком и содержащего обязательство по выплате иностранной валюты.
В соответствии с частью 4 статьи 5 и частью 1 статьи 6 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3.02.96 № 17-ФЗ с изменениями и дополнениями) банки, имеющие лицензию Банка России на осуществление банковских операций со средствами в иностранной валюте (т.е. являющиеся уполномоченными банками), имеют право выдавать (выпускать) векселя, вексельная сумма которых выражена в иностранной валюте и рублях.
Пунктом 4 Указания Банка России № 193-У установлено, что уполномоченные банки, имеющие лицензию Банка России на осуществление банковских операций в иностранной валюте, вправе с момента вступления в силу Федерального закона "О банках и банковской деятельности" осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение, доверительное управление и иные операции с ценными бумагами в иностранной валюте без получения отдельных разрешений (лицензий) на проведение валютных операций, связанных с движением капитала, выдаваемых резидентам на основании Закона Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле".
Учитывая вышеизложенное, уполномоченный банк вправе осуществить мену собственных векселей с номиналом в рублях на векселя, выданные (выпущенные) другими уполномоченными банками с номиналом в иностранной валюте (и наоборот), а также мену собственных векселей, содержащих обязательство по выплате иностранной валюты, на векселя с номиналом в иностранной валюте, выпускаемые другими уполномоченными банками.
В настоящее время действующее гражданское и вексельное законодательство не предусматривает возможности уполномоченного банка как агента валютного контроля отказать в платеже по векселю, вексельная сумма которого выражена в иностранной валюте, плательщиком по которому является указанный банк, по причине несоответствия действующему законодательству Российской Федерации о валютном контроле действий индоссантов и векселедержателя по указанному векселю. Плательщик по векселю в соответствии с пунктом 40 Положения о переводном и простом векселе обязан проверять правильность последовательного ряда индоссаментов. При наличии непрерывного ряда индоссаментов лицо, у которого находится вексель, признается законным векселедержателем, которому плательщик по векселю обязан произвести платеж (пункт 16 указанного Положения о переводном и простом векселе).
Однако в соответствии с пунктом 4 статьи 11 и подпунктом "а" пункта 2 статьи 12 Закона Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле" уполномоченные банки, являясь агентами валютного контроля, осуществляют контроль за соответствием проводимых в Российской Федерации резидентами и нерезидентами валютных операций законодательству Российской Федерации, в том числе требуют в необходимых случаях представления соответствующих лицензий и разрешений Банка России.
Таким образом, уполномоченный банк при предъявлении векселя к оплате как векселедатель обязан оплатить вексель в рублях или в иностранной валюте в соответствии с вексельным законодательством, а как агент валютного контроля - в соответствии с пунктом 1.3 Указания Банка России от 12.02.99 № 500-У "Об усилении валютного контроля со стороны уполномоченных банков за правомерностью осуществления их клиентами валютных операций и о порядке применения мер воздействия к уполномоченным банкам за нарушения валютного законодательства" (далее по тексту - Указание Банка России № 500-У) направить в орган валютного контроля (территориальное учреждение Банка России) информацию о нарушении резидентами, участвующими в сделках передачи векселя по индоссаментам, валютного законодательства Российской Федерации.
На основании пункта 4 статьи 1 Закона Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле" ценные бумаги в иностранной валюте, в частности векселя, выраженные в иностранной валюте, отнесены к валютным ценностям.
В соответствии со статьей 336 Гражданского кодекса Российской Федерации и статьей 4 Закона Российской Федерации от 29.05.92 № 2872-I "О залоге" ценные бумаги могут быть предметом залога.
Пунктом 9 раздела I "Основных положений о регулировании валютных операций на территории СССР", утвержденных Письмом Госбанка СССР от 24.05.91 № 352 (далее по тексту - Письмо Госбанка СССР № 352) установлено, что уполномоченные банки вправе предоставлять кредиты клиентам под залог валютных ценностей. При отказе должника выполнить требования по возврату полученных кредитов валютные ценности реализуются через уполномоченные банки на внутреннем валютном рынке и за счет рублевой выручки от их реализации покрываются требования кредиторов. При этом пункт 9 раздела I Письма Госбанка СССР № 352 не ставит возможность использования валютных ценностей в качестве предмета залога в зависимость от валюты, в которой предоставляются кредиты.
Учитывая изложенное, уполномоченный банк, имеющий лицензию Банка России на осуществление банковских операций со средствами в иностранной валюте, имеет право предоставлять резидентам кредиты в валюте Российской Федерации под залог валютных ценностей (в т.ч. векселей, выпускаемых уполномоченными банками и содержащих обязательство по выплате иностранной валюты).
В этом случае резидентам не требуется разрешения Банка России на передачу уполномоченному банку в залог векселя, выпущенного уполномоченным банком и содержащего обязательство по выплате иностранной валюты.
В соответствии с абзацем 2 пункта 1 раздела III Письма Госбанка СССР № 352 в случаях, указанных в настоящем разделе, допускается использование юридическими лицами - резидентами платежных документов в иностранной валюте. Согласно подпункту "б" пункта 4 статьи 1 Закона Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле" к платежным документам в иностранной валюте относятся в том числе чеки и векселя, выраженные в иностранной валюте.
Следовательно, в случаях, указанных в разделе III "Основных положений о регулировании валютных операций на территории СССР", утвержденных Письмом Госбанка СССР № 352, возможно осуществление расчетов между юридическими лицами - резидентами с использованием чеков и векселей, выраженных в иностранной валюте.
Кредитная организация, имеющая лицензию на осуществление банковских операций со средствами в иностранной валюте, вправе без получения специального разрешения Банка России совершать сделки с ценными бумагами в иностранной валюте, указанные в пункте 4 Указания Банка России № 193-У.
К таким сделкам, в частности, относятся сделки купли-продажи векселей в иностранной валюте, выданных (выпущенных) нерезидентами, с юридическими лицами - нерезидентами; сделки по получению от юридических лиц - нерезидентов в качестве обеспечения (залога) по кредиту векселей в иностранной валюте, выданных (выпущенных) нерезидентами; сделки купли-продажи американских депозитарных расписок (далее по тексту - АДР), выпущенных на ценные бумаги российских юридических лиц, на рынке ценных бумаг иностранного государства. При этом обращаем внимание на то, что при регистрации программы выпуска АДР юридические лица - резиденты должны иметь соответствующие разрешения Банка России на осуществление валютных операций, связанных с движением капитала.
В соответствии со статьей 35 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" уполномоченный банк вправе иметь на территории иностранных государств дочерние организации, создаваемые в порядке, определенном данной статьей.
При этом необходимо учитывать, что уполномоченному банку требуется получить специальное разрешение Центрального банка Российской Федерации на приобретение:
- акций своих дочерних иностранных банков в соответствии с абзацем 2 статьи 35 Федерального закона "О банках и банковской деятельности". Такое разрешение выдается в порядке, установленном Положением Банка России от 29.04.98 № 27-П "О порядке предоставления Центральным банком Российской Федерации разрешений российским уполномоченным банкам на участие в уставном капитале кредитных организаций за границей" (далее по тексту - Положение Банка России № 27-П);
- акций оффшорных компаний - нерезидентов и финансовых компаний - нерезидентов в соответствии с Положением Банка России от 20.07.99 № 82-П "О порядке выдачи Банком России разрешений на проведение отдельных видов валютных операций, связанных с движением капитала" (далее по тексту - Положение Банка России № 82-П).
Купля-продажа от своего имени и за свой счет акций иностранных эмитентов - кредитных организаций на рынке ценных бумаг иностранного государства осуществляется уполномоченным банком в порядке, установленном Положением Банка России № 27-П и Указанием от 29.04.98 № 222-У "О порядке рассмотрения структурными подразделениями Банка России ходатайств российских уполномоченных банков на получение разрешений на участие в уставном капитале кредитных организаций за границей".
В случае купли-продажи от своего имени и за свой счет акций иностранных эмитентов, не являющихся кредитными организациями, уполномоченные банки должны руководствоваться требованиями Письма Банка России от 6.10.95 № 12-524 "О перечне документов, предоставляемых для получения лицензий на операции, связанные с движением капитала" и Положения Банка России № 82-П.
Уполномоченный банк, имеющий счет в иностранном банке, вправе (с учетом возможных ограничений, содержащихся в лицензии на осуществление банковских операций) без получения специального разрешения Центрального банка Российской Федерации направлять денежные средства с данного счета на покупку ценных бумаг в иностранной валюте (за исключением акций своих дочерних иностранных банков и акций оффшорных компаний - нерезидентов и финансовых компаний - нерезидентов).
Оплата с указанного счета срочных сделок, базовым активом которых является иностранная валюта или ценные бумаги в иностранной валюте, может осуществляться уполномоченным банком без получения специального разрешения Банка России на основании лицензии на осуществление банковских операций со средствами в иностранной валюте.
В соответствии с пунктом 2 Письма Банка России от 13.04.94 № 87 "О порядке осуществления на территории Российской Федерации операций с облигациями внутреннего государственного валютного облигационного займа" (в редакции Указания Банка России от 13.07.2000 № 822-У "О внесении изменений в Письмо Банка России от 13.04.94 № 87", далее по тексту - Письмо Банка России № 87) денежные обязательства, возникающие в процессе обращения облигаций внутреннего государственного валютного облигационного займа, должны быть выражены и оплачены в безналичном порядке в иностранной валюте.
Таким образом, приобретение резидентами и нерезидентами облигаций внутреннего государственного валютного облигационного займа возможно без разрешения Банка России только за иностранную валюту.
Согласно пункту 1 Письма Банка России № 87 облигации внутреннего государственного валютного облигационного займа являются валютными ценностями и могут обращаться на территории Российской Федерации с учетом требований валютного законодательства Российской Федерации без специальных разрешений Банка России.
При этом может быть заключен договор мены облигаций внутреннего государственного облигационного займа на другие ценные бумаги.
Пунктом 4 Указания Банка России № 193-У установлено, что уполномоченные банки, имеющие лицензию Банка России на осуществление банковских операций в иностранной валюте, вправе с момента вступления в силу Федерального закона "О банках и банковской деятельности" осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение, доверительное управление и иные операции с ценными бумагами в иностранной валюте.
Уполномоченный банк, принимая во внимание пункт 2 Письма Банка России № 87, вправе без разрешения Банка России осуществить мену облигаций внутреннего государственного валютного облигационного займа на другие ценные бумаги в иностранной валюте.
Вестник Банка России / Центральный банк РФ. - 24 января 2001. - № 7 (507)